Das Toolset AuditPlan XP
Die Aufgaben der Revisionsabteilungen in Unternehmen – besonders in international operierenden – und auch von Rechnungsprüfungsämtern (RPA) in Verwaltungen sind in den letzten Jahren umfangreicher geworden.
Dies liegt nicht zuletzt an der zunehmenden Bedeutung offener Märkte, veränderter Bilanzierungsrichtlinien und des Risikomanagements / KonTraG – in Verwaltungen an Themen wie der Doppik-Einführung und neuen Leitlinien zur Prüfung. Entsprechend agieren Revisionsabteilungen und RPAs zunehmend risikoorientiert und es entstehen Prüffelder bzw. Prüflandkarten, die die handelbaren Risiken darstellen. Diese werden klassifiziert und über qualifizierte Prüfkriterien gewichtet. Eine solche Nutzwertanalyse stellt eine gewichtete Prüflandkarte zur weiteren Aktivitätenplanung der Revisionsabteilung bzw. des RPA für das folgende Planungs- bzw. Prüfungsjahr bereit. Über die Jahre erfolgt eine Nachweisführung des eigenen Beurteilens und Handelns, die bisher insbesondere im Bereich der Maßnahmenverfolgung möglicherweise kaum praktiziert wurde.
Insbesondere für Banken bestehen gesetzliche Anforderungen an die Ausgestaltung des Revisionsgeschäftes und der Aktivitäten, die dazu führen, dass sie einen umfangreichen Stab an Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern aufweisen. Größenordnungen von 30 bis mehr als 50 Personen in weltweit operierenden Konzernrevisionen sind durchaus anzutreffen. Entsprechend wird dort meist über spezialisierte Software sowohl der Einsatz der Prüfteams als auch die Definition der Prüffelder / Prüflandkarte gesteuert bzw. gepflegt. Für Unternehmen anderer Branchen bzw. solche, die sich nur wenige Mitarbeiter/-innen in der Revision erlauben, ist der Einsatz einer solch umfangreichen Software aber ggf. schwierig.
Meist sind auch die Lizenzkosten abhängig von der Anzahl der späteren Nutzer, so dass sich wiederum die Investition z.B. für ein RPA mit einer hohen Anzahl an nutzenden Personen ggf. außerhalb des möglichen Rahmens befindet.
Sinnvoll ist also eine wirtschaftliche Unterstützung der risikoorientierten Prüfungsplanung mit minimiertem Pflegeaufwand, Mandanten- und Teamunterstützung, nachvollziehbarer Risikobeurteilung und Nachschau von definierten Prüffeldern, Prüfungen und Maßnahmen. Weiterhin sollten die mit der Einführung verbundenen Investitionen und Nebenkosten (Installation, Schulung und Wartung) weitestgehend unabhängig von der Anzahl der nutzenden Prüfer/-innen sein (ausschließlich die Anzahl der Schulungstage sollte hieraus abgeleitet werden).
AuditPlan XP erfüllt diese Punkte.
Sofern Sie Unterstützung benötigen, auch nur - ohne diesen Tool-Einsatz - bei der Definition eines Audit-Universe und der Darstellung / Ableitung von Prüffeldern, die risikoorientiert bewertet werden sollen, um daraus Prüfaktivitäten abzuleiten, können Sie sich ebenfalls an mich wenden. Ich unterstütze Sie gern.
Risiko- und Qualitätsmanagement
Einige ehemalige und aktuelle Kunden:
Revision-enercity AG
Revision/LWV Hessen
VVG/SWK Kassel
RPA Stuttgart
Deutsche Luftrettung
PS: Bei Auftreten eines Fehlers mit Bezug zur mso20win32client.dll: Sofern AuditPlan XP unter Win10/11 und O/M365 laufen soll und dieser Fehler tritt auf, ist es notwendig, auch die Treiber aus der AccessDatabaseEngine.exe von der Seite https://www.microsoft.com/de-DE/download/details.aspx?id=13255 zu installieren. Mehr ist allerdings nicht notwendig.